Кассовый разрыв: что это такое и как его избежать

Если на счетах компании есть деньги, значит, дела у нее идут хорошо. Но иногда возникают ситуации, когда необходимо срочно что-то оплатить, а нечем, даже несмотря на то, что предприятие работает не в убыток. Такие временные трудности получили название кассовый разрыв. Чтобы этого не допустить, каждый предприниматель должен иметь представление о том, что это такое и по каким причинам возникает.

Что такое кассовый разрыв

Если говорить простыми словами, то это ситуация, когда временно не хватает денег заплатить по обязательным счетам. Такие случаи могут возникнуть в любой организации, даже если бизнес приносит хорошую прибыль. Столкнуться с разрывом можно и на этапе активного развития.

Чтобы видеть, когда стоит ожидать такого момента, рекомендуется вести учет движения всех денежных средств (ДС). Как минимум необходим баланс, ДДС, оборотный капитал. Если предприятие не убыточное, значит, деньги имеются, только нужно знать, из каких источников их можно получить. Например, нередко они просто изымаются из кассы до выполнения определенных обязательств и по документам отображаются как поступление прибыли.

Как возникает кассовый разрыв

Вне зависимости от того, насколько бизнес масштабный и какую прибыль приносит, разрыв может случиться. Главной причиной такого положения выступает неправильное планирование потока средств (или его отсутствие). Другими словами, деньги могут тратиться раньше, чем они поступят.

Такое возможно по нескольким причинам:

1. Расчет с поставщиками по предоплате. Когда бизнес только начинает работать, у него нет достаточной финансовой подушки, чтобы заключать контракты по отсрочке платежа. Поэтому нередко после закупки очередной партии товара у предпринимателя больше не остается свободных средств.
2. Сезонность или специфический бизнес. Кассовый разрыв может быть неизбежен, когда высокий спрос на услуги или товары отмечается только в конкретный период, при этом оплату аренды помещения или расчет с сотрудниками никто не отменял.
3. Отсрочка для покупателей. Например, заказ сделан с помощью собственных вложений, но плата за него от клиента по договору будет только через несколько недель или месяцев.
4. Неправильное планирование денежного потока. Не был составлен график по платежам. Возможно также, что от покупателя деньги не поступили, но уже были совершены незапланированные или необязательные траты, не представляющие первостепенной важности.
5. Недостаточное количество продаж. Реализация товаров и услуг не может покрывать все расходы. Когда разрыв наблюдается регулярно, скорее всего, бизнес убыточный.

Чтобы не допустить кассового разрыва, желательно все действия просчитывать заранее.

Признаки кассового разрыва

Если по движению денежных средств регулярно ведется отчетность, то будущий разрыв можно предвидеть, поскольку конечные показатели будут отображаться с отрицательным значением.

Спрогнозировать ситуацию и избежать неприятных для организации последствий поможет ежедневный расчет остатка ДС. Сделать это можно по следующей формуле:

ДС (конец дня) = ДС (начало дня) + все поступления — все выплаты

Если этот показатель рассчитывать на 2 недели вперед, можно предвидеть, когда фирму ждет разрыв. Благодаря прогнозу будет время для исправления ситуации.

Как предотвратить кассовый разрыв

Временные трудности с деньгами могут коснуться любой компании. Но желательно, чтобы таких случаев не возникало. Есть несколько способов избежать кассового разрыва:

1. Правильно планировать финансы. Отмечать все приходы и расходы, а также задолженности как со своей стороны, так и со стороны клиентов.
2. Снизить запасы. Можно периодически устраивать распродажи, делать хорошие скидки на сезонные товары и услуги.
3. Пересмотреть сотрудничество с дебиторскими должниками. Наладить работу таким образом, чтобы ускорить расчеты. Можно выставить свои условия по платежам, сделать штрафы по просрочкам. Можно также ввести бонусную систему для тех клиентов, которые своевременно или раньше установленного срока вносят платежи.

Избежать кассового разрыва поможет и поддержание постоянного потока средств. Можно работать с мелкими контрагентами, сделать розничную реализацию товара. От того, насколько диверсифицированным будет доход, зависит его устойчивость.

В каких ситуациях траты опережают поступления

Существует множество примеров, когда траты случаются раньше, чем поступят средства.

Например, один бизнесмен подписал контракт на поставку кофемашин в интернет-магазин. Товар отгружен, но деньги за него будут выплачены только через 1–2 месяца, сейчас сумма находится в дебиторской задолженности. Приходит время для уплаты налогов, но финансов еще нет. Бизнесмену придется искать их в другом месте.

На счету оптового магазина к началу месяца было 1,5 млн рублей. К 15 числу за заказ было перечислено 800 тыс. руб. На следующий день нужно было выплатить зарплату сотрудникам – 1,6 млн руб., а 22-го числа –рассчитаться с подрядчиками и перевести им 900 тыс. руб. Но до получения следующего транша еще 2 недели. До этого дня, как и в первом случае, компания будет в состоянии кассового разрыва.

Чем покрыть кассовый разрыв

Первое, что можно сделать, – это воспользоваться собственными средствами. Если рассматривать такой метод с точки зрения учета финансов, это будет заём. Но если ситуации возникают на постоянной основе, то уже нужно разбираться с бизнес-моделью. Скорее всего, с бизнесом не всё так хорошо.

Можно также попробовать получить отсрочку по платежам. Иногда получается перенести дату по расчетам с поставщиками или по оплате аренды.

Если по первым двум пунктам ничего не получилось, необходимо найти внешние источники, которые смогут профинансировать, например, взять кредит в банке. Однако здесь потребуется время на оформление документов и принятие решения, и не факт, что оно будет положительным. Да и отдать придется с процентами.

Еще один вариант, как можно выйти из кассового разрыва, – открыть счет с овердрафтом, когда получение кредитных средств от банка возможно без оформления кредита.

Кроме того, нужно пересмотреть все траты и отодвинуть срок по наименее важным.

Способы ликвидации кассового разрыва

Когда подобной ситуации избежать не удалось, к тому же она возникает периодически, необходимо срочно сделать так, чтобы ее устранить и больше не допускать.

В первую очередь нужно подумать о дополнительных инвестиционных вложениях. Это может быть эмиссия акций или взнос в уставный капитал. Можно рассмотреть вариант оформления кредита для физлиц с последующей передачей его организации.

Еще на время можно приостановить любые платежи, даже если это приведет, например, к налоговой задолженности.

Главное, что нужно сделать, – пересмотреть планирование и начать вести финансовый учет по всем поступлениям и платежам.

Как правильно вести платежный календарь

Избежать кассовых разрывов в будущем поможет платежный календарь. Его можно сделать в виде таблицы в Excel или воспользоваться уже готовой программой. Должен быть назначен ответственный за его ведение, который будет регулярно предоставлять отчеты.

Применение такого календаря не вызывает трудностей, главное – не забывать вносить в него все поступления в текущем месяце, а также планируемые траты. Чтобы ничего не осталось без внимания, желательно определить список статей по доходам и расходам, а также период планирования.

Преимущества сотрудничества с «Инфинанс»

Если организация вдруг попала в кассовый разрыв, а ее руководитель не может понять причину и не знает, что делать дальше, обратитесь в «Инфинанс». Опытные сотрудники проведут мониторинг всех финансовых операций, выявят ошибки в распоряжении средствами и помогут правильно спланировать дальнейшее ведение учета.

Кассовый разрыв – штатная ситуация для многих, даже очень прибыльных компаний. Однако лучше сделать так, чтобы она возникала как можно реже. Помочь в этом сможет платежная дисциплина и грамотное управление средствами.